當(dāng)年繳存當(dāng)年抵扣個人所得稅 你的個人養(yǎng)老金賬戶 開通了嗎

　　政策新變化 新華社發(fā) 徐駿 作

　　□ 本報記者 李麗

　　截至12月23日，個人養(yǎng)老金制度在全國全面實(shí)施已有一周時間，聊城的開戶情況怎么樣？開戶人有哪些利好？能抵減多少個人所得稅？對此，記者進(jìn)行了走訪了解。

　　開戶 方便快捷

　　12月23日，記者在中國銀行開發(fā)區(qū)支行了解到，因?yàn)榍捌趯蛻暨M(jìn)行了預(yù)約登記，個人養(yǎng)老金制度12月15日在全國推行后，該行已對成功開戶的客戶進(jìn)行短信告知?，F(xiàn)在，每天都有人來網(wǎng)點(diǎn)咨詢此事。為了進(jìn)一步了解有關(guān)個人養(yǎng)老金賬戶（以下簡稱“金賬戶”）的相關(guān)情況，記者親身體驗(yàn)了金賬戶的開通流程。“如果有我們銀行的卡，可以在手機(jī)銀行上快速辦理。”在工作人員的指導(dǎo)下，記者登錄中國銀行手機(jī)APP，在首頁的醒目位置看到了“個人養(yǎng)老金·金賬戶養(yǎng)成計劃”宣傳頁面。點(diǎn)擊進(jìn)入，按流程完成同意服務(wù)協(xié)議、人臉識別、設(shè)置密碼等步驟后，個人養(yǎng)老金賬戶便輕松開通，整個過程不過幾分鐘。

　　記者注意到，開通的個人養(yǎng)老金賬戶為二類賬戶，有獨(dú)立支付密碼，是虛擬的電子數(shù)字卡，可以通過手機(jī)銀行養(yǎng)老金繳費(fèi)入口進(jìn)行繳納。據(jù)了解，個人養(yǎng)老金賬戶每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或按年度繳納，完全本著客戶自愿原則。

　　需要提醒的是，并不是所有的人都能開通金賬戶，只有在我國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的人才能開。

　　搶客戶 銀行“福利”多

　　個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，每個人只能在一家銀行開通這個賬戶。目前，聊城多數(shù)銀行都可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。為了爭取更多的客戶資源，有這項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行都推出了各種各樣的利好政策搶客戶。

　　中國銀行的金賬戶養(yǎng)成計劃有“開戶首繳禮”“千元繳費(fèi)禮”“萬元繳費(fèi)禮”，即首次開立個人養(yǎng)老金賬戶且繳費(fèi)10元及以上，即有機(jī)會抽取28元、138元微信立減金（100%中獎），限前50萬名客戶；2024年累計繳存滿1000元（小于10000元），即有機(jī)會抽取38元、180元微信立減金（100%中獎），限前12萬名客戶；2024年累計繳存滿10000元及以上，即有機(jī)會抽取88元、300元微信立減金（100%中獎），限前12萬名客戶。

　　2024年12月31日前，工商銀行聊城分行為開戶者設(shè)置了五重好禮：“首開首繳禮”“繳存體驗(yàn)禮”“累計繳存禮”“繳存滿級禮”“代發(fā)專享禮”，抽獎贏取最高588元+188元微信立減金。建設(shè)銀行聊城分行設(shè)置的開戶大禮包有：“繳存有禮”“推薦有禮”“進(jìn)階有禮”“客群有禮”。其中，“推薦有禮”即邀好友開戶繳存，最高可享600元獎勵。另外，其他銀行也為客戶設(shè)置了各種各樣的開戶禮，可謂“福利”多多。

　　記者在走訪時，遇到了在中國銀行開戶繳存的徐女士。徐女士先是往自己的金賬戶里存了10元，抽到了28元的微信立減金，她接著又向自己的賬戶轉(zhuǎn)了990元，又贏得一次抽獎機(jī)會，這次她抽到了38元的微信立減金。“即使五年后退休時取出這1000元的養(yǎng)老金要交3%（30元）的稅，但自己這次開戶繳存已賺了66元，減去30元的話，還賺36元呢。”徐女士笑言。

　　繳存 對高收入人群比較友好

　　記者在走訪中了解到，到銀行網(wǎng)點(diǎn)咨詢的人非常關(guān)心有關(guān)繳存抵稅的問題。各大銀行紛紛推出“節(jié)稅計算器”。例如，建設(shè)銀行發(fā)布有關(guān)個人養(yǎng)老金的活動公告里顯示，假如按最高限額12000元繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金，全年應(yīng)納稅所得額不超過3.6萬元，個人所得稅率為3%，當(dāng)年最高可節(jié)稅360元；全年應(yīng)納稅所得額3.6萬元至14.4萬元，個人所得稅率為10%，當(dāng)年最高可節(jié)稅1200元；全年應(yīng)納稅所得額14.4萬元至30萬元以上，個人所得稅率為20%，當(dāng)年最高可節(jié)稅2400元……由此可見，全年應(yīng)納稅所得額越高，繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后，可節(jié)稅金額越高，每年最高可節(jié)稅5400元。

　　在建行繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金的馮女士給記者算了一筆賬，她的月收入為2萬元左右，去除準(zhǔn)予扣除的數(shù)額，她每個月的應(yīng)納稅所得額在1萬元左右，全年算下來，她的納稅所得額在第二檔，即3.6萬元至14.4萬元之間，所以今年她在個人養(yǎng)老金賬戶里存了1.2萬元，可節(jié)稅1200元。馮女士還有三年就退休了，如果她每年按上限交個人養(yǎng)老金，這三年就可節(jié)稅3600元，即使減去提取養(yǎng)老金要交的3%的稅，她三年還可節(jié)稅2520元?？梢姡U存對于個稅稅率在10%及以上的人群來說，吸引力還是相當(dāng)大的。

　　除了可節(jié)稅，繳存的個人養(yǎng)老金不會白白在賬戶里“沉睡”。記者打開自己的金賬戶發(fā)現(xiàn)，存在該賬戶的錢有四個選項(xiàng)可以用來支配：養(yǎng)老存款、養(yǎng)老理財、養(yǎng)老基金、養(yǎng)老保險。其中養(yǎng)老存款，可存定期，也可以選擇定活兩便。定期存款有3個月、6個月、1年等，最長是5年期。銀行工作人員介紹，金賬戶中的存款利息與普通賬戶是一樣的，不同點(diǎn)在于金賬戶中的資金無論是存款收益還是理財收益，都不收稅。值得一提的是，金賬戶中的養(yǎng)老理財產(chǎn)品，受國家嚴(yán)格監(jiān)管，里面的部分理財產(chǎn)品是普通賬戶無法購買的。無論選擇如何投資，銀行工作人員都建議參與人按需購買，謹(jǐn)記投資風(fēng)險，畢竟收益與風(fēng)險掛鉤。

　　現(xiàn)狀 多數(shù)人持觀望態(tài)度

　　記者走訪發(fā)現(xiàn)，由于個人養(yǎng)老金制度剛剛在我市落地推廣，市民對政策了解不夠深入，開戶的人中真正按上限繳存的還是比較少，多數(shù)人持觀望態(tài)度。

　　家住開發(fā)區(qū)鳳凰新城的居民陳先生在一家企業(yè)就職，他是被稅收優(yōu)惠政策所吸引到銀行研究“個人養(yǎng)老金”的?？伤氵^一筆賬后，他決定三思而行。

　　“我今年40歲，年收入在11萬元左右，在聊城不算低，我2023年的應(yīng)納稅所得額約為5564元。銀行幫我初步計算過，如果我每年按最高12000元繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金，每年也就節(jié)稅166元，吸引力明顯不夠。”陳先生坦言，個人養(yǎng)老金對他來說只能起到強(qiáng)制存款的作用，因?yàn)樽约翰粫碡?，不指望錢存在這里能有多少收益，這少數(shù)的稅收優(yōu)惠，還不足以讓他將每年12000元的個人養(yǎng)老金“凍結(jié)”20多年，直至退休。再說了，20年時間，生活中的變數(shù)太大。

　　一位銀行工作人員表示，趁現(xiàn)在有開戶“福利”，建議符合條件的市民先開設(shè)個人養(yǎng)老金賬戶，尤其對于快到退休年齡的人來說，可以根據(jù)個人需要確定是否繳存，因?yàn)橥诵莺?，就不能開通了，畢竟有關(guān)個人養(yǎng)老金的產(chǎn)品和服務(wù)仍在不斷優(yōu)化中。

　　據(jù)了解，個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取，除了繳存人達(dá)到退休年齡外，如果繳存人遇到以下情況，如完全喪失勞動能力、患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金，以及出國（境）定居的，也可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取。

　　銀行工作人員提醒廣大市民，個人養(yǎng)老金是當(dāng)年繳存當(dāng)年抵扣，2024年已進(jìn)入倒計時，有需要抵扣稅的市民莫錯過今年繳存的“最后一班車”。

　　個人養(yǎng)老金制度被看作是我國養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”，是國家為應(yīng)對社會老齡化、增加個人養(yǎng)老保障專門設(shè)計的。銀行工作人員表示，相信隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展、市民工資水平的不斷提高，人們對個人養(yǎng)老金制度的理解會更深刻，繳存的積極性也會慢慢提高。